报销问题集锦（第一期）

1. 学校开票信息

名称：武汉晴川学院

纳税人识别号：52420000788180827Y

地址、电话：武汉市东湖新技术开发区光谷中华科技产业园玉屏大道9号027-87934410

开户行及账号：中国建设银行武汉洪山支行42001127108053005199

2. 发票查验平台

全国增值税发票查验平台：

湖北省发票查验平台：

浙江省发票查验平台：

3. 票章不符

查验过程中，若在发票查验平台上查出的结果与发票上实际盖章单位不一致，则为虚假发票，一律销毁处理，不得报销。

取得的发票上没有销售方发票专用章，不得报销。

4. 查无此票

查验过程中，若若在发票查验平台上查出的结果显示为“查无此票”，则该发票及报销单会被退回给经手人。

5. 经营范围与发票内容不一致

发票中“货物或应税劳务、服务名称”一栏中的内容，在开票方经营范围以外。视为虚开发票，应立即退回开票方，要求其作废后重新开具对应购货资料及金额的发票。

6. 应有清单明细的发票

出现“详见清单”字样的发票，必须提供相应的清单。

打车软件开的发票，必须提供对应的行程单。

快递开的机打发票，必须提供对应的快递记录。

内容为“图书”“电子元件”“印刷品一批”等大类项目，必须提供对应的明细清单。

总而言之，就是发票内容上看不出来购买了何种物品或使用了哪种服务的发票，必须提供对应的清单。

7. 应有清单明细的发票清单遗失

请经手人联系开票方重新开清单。无清单的将退回给经手人。

8. 的士票

（1）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。

（2）手撕的非机打车票要印有国税监制章，并有防伪识别码或水印。

9. 发票遗失

无票（无原始凭证）不得报销。

10.重复使用同一张电子发票

重复发票退回。若该行为次数大于一，恭喜你将上榜财务报销重点关注名单。诚挚的提醒诸位：诚信报销，合作共赢。

11.销售方无法提供正规发票，使用其他正规发票凑票

严格意义上不允许出现替票的行为，一旦发现将追溯其原始的购货记录、付款流水等等。

12.多项活动票据混杂

每项活动的票据应分别整理，明显可区分。有确实共用发票的，发票内容上应明确区分出不同活动中使用的情况。比如篮球赛、足球赛都在同一家店里买了运动服装，需要在开票时，将篮球服与足球服分开列示。

13.发票内容与预算内容不符

原报告中，款项预计使用用途与发票不一致，请经手人告知财务处票据审核人相关情况，若无法解释，则相应发票金额无法报销。

14.差旅费用中补贴核定方式

（1）参加会议或比赛的差旅，若会议承办方、比赛承办方提供了餐饮和交通的，不再发放当天的餐饮补贴和交通补贴。

（2）带学生参加比赛。学生按照其他人员档次发放补贴，经财务人员核定后，会告知经手人每名学生应该领取多少补贴，经手人需尽快提供对应的签领单，并在相应费用打入经手人账户后，尽快发放给学生。（若查出经手人扣留学生补助，将严肃处理。）

15.报销单填写注意事项：

（1）小写金额与人民币符号之间不得有空格，不得连笔。

（2）大写金额无数字部分，用“零”或“ⓧ”补齐。

（3）报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写。

（4）大写金额填写规范，无书写错误。示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。

（5）大小写金额要保持一致。

（6）项目填写要完整。报销部门（盖章），报销时间，报销项目需要填写完整。

（7）负责人签字一定要齐全。需要“分管领导”“部门负责人”“经手人”签字。

16.票据粘贴规范

（1）票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上，小张的票据要均匀的粘贴。（第一次报销不清楚如何贴票，可以带上票据到财务处粘贴）。

（2）票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。

17.从2019年4月1日起，以下8种费用发票不能再报销了：

（1）旧版发票监制章的出租车发票。

新启用的发票监制章形状为椭圆型，长轴为3厘米，短轴为2厘米，边宽为0.1厘米，内环加刻一细线，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，中间刻制“国家税务总局”字样，下环刻制“XX省（区、市）税务局”字样，印色为大红色。

（2）增值税普通发票，没有纳税人识别号的。

（3）卷式增值税普通发票。品名：办公用品，没有具体明细的。

（4）增值税普通发票。品名：办公用品，有清单，但清单不是从开票系统打印出来的，而是销售方用A4纸制作的。

（5）培训会议报销单，有培训清单，但清单不是从酒店系统打印出来的，而是承办方自行用A4纸制作的。

（6）改变商品名称开票的。

（7）接受第三方开发票的。（向甲方购物，通过甲方介绍或同意甲方的安排，接受乙方开具发票）。

（8）没有购物，直接虚开发票。